Вопрос не по теме ТНЖ можно?

Извиняюсь, что не по теме, но надеюсь, команда Турмаркетинг меня поймет и простит, а коллеги помогут советом!

Уважаемые коллеги,

Мой вопрос касается бухгалтерии.

Поделитесь, пожалуйста, опытом, если агентство на УСН Доходы,

1. допускается ли удержание части комиссии с предоплаты (аванса) за тур? Или правильно/необходимо переводить туроператору весь аванс, поступивший от туриста?

Пример:
Стоимость тура для туриста: 100 000 руб

Стоимость тура для ТА (себестоимость): 95 000 руб

Предоплата по условиям ТО: 20%
Турист оплачивает 20% = 20 000 руб (фиск чек)
ТА переводит ТО 20% от себестоимости = 19 000 руб (операции с р/с)

Разница, оставшаяся у ТА = 1 000 руб

Или ТА обязан переводить полную сумму аванса ТО, внесенного туристом?

Если не обязан и можно удерживать разницу, то:

2. с учетом, что полная оплата еще не внесена, тур пока не состоялся, и соответственно отчета агента, подтверждающего размер АВ и доп. выгоды, тоже нет, - как/когда правильно отражать доходы (в виде АВ и доп.выгоды) в КУДиР и включать их в НО:

а. отражать сразу при любом удержании разницы между поступившими средствами от туриста и перечисленными средствами ТО.

б. Отражать сразу после получения полной оплаты тура от туриста.

в. Отражать такой же датой, как и дата "оформления/подписания" агентского отчета между агентом и ТО, то есть в месяц окончания путевки. 

Я веду учет по схеме "в", но начала переживать, вдруг это не правильно.

Буду премного благодарна за обратную связь, которая поможет разобраться, как все-таки правильно вести учет в КУДиР агентству на УСН "Доходы".